银联商务客户备付金是什么

2020-07-19 07:47:42 来源:山西会计网 阅读量:286

导读:企业在运营的过程中都会设立一个备用金账户,这笔备用金是有专门的用途的,可以报销差旅费,可以支付企业发生的零星的支出.而与之相似的还有一个备付金.具体银联商务客户备付金是什么呢?对此,小编在下文中进行了具体的介绍.

银联商务客户备付金是什么

客户备付金,简称:备付金,是指商业银行存在中央银行的超过法定存款准备金率的那部分存款,一般称为超额准备金.广义的支付准备金,包括库存现金和在中央银行的存款,前者叫现金准备,后者叫存款准备,其中存款准备金是主体.

银联商务客户备付金是什么

银联商务有限公司客户备付金怎么使用?

1.备用金借支管理

(1)由企业各部门填制"备用金借款单",一方面财务部门应管理需要核定各零星开支,另一方面则凭此单据支给现金.

(2)各部门零星备用空一般不得超过规定数额,若遇特殊情况,应由管理部门经理核准.

(3)各部门借支零星备用金时,应将取得的正式发票定期送到备用金管理人员(出纳人员)手中,冲转借支款或补充备用全.

2.备用金保管

(1)备用金收支应设置"备用金"账户,并编制"收、支日报表"递交财务经理.

(2)备用金应根据取得的发票定瑚编制备用金支出一览表,及时反映备用金支出情况.

(3)备用金账户应做到逐月结清.

(4)出纳人员应妥善保管与备用金相关的各种票据.

3.备用金的预借

(1)备用金管理一般有定额管理和非定额管理两种方法.定额管理是根据各部门的实际需要和单位的财务负担能力核定并报有关领导批准的备用金定额;非定额管理是按每次业务所需备用金管理额预借并按报销垒顿核销的备用金.

(2)财会部门应会同单位有关部门制定备用金的使用范围,开支权限,领款、报精手续及报销期限,并在预借时向专门负责人予以书面说明.

(3)领用备用金时,应借记"其他应收款-A部门(××个人)备用金"科目,贷记"库存现金"科目.

4.备用金的报销

(1)定额备用金的报销.各部门在使用备用金后要到财务部门报销,报销期限至少每月一次,报铺时出纳员接审核无误的报销单据支付现金给备用垒管理人,补足其原定额.只有等到期末终了、撤销定额备用金或调换经办人时才全部交田备用金.

(2)非定额备用金的报销.非定额备用金一般系根据特定业务的需要而预借,因此并非长期保留项目,而是在业务办理完后凭有关票据到财务部门一班性报销,多退少补,一次结清,下次再用时则重新办理手续,管理上与差旅费的预借和报销十分类似.

银联商务客户备付金是什么?针对这个问题,小编来整理一下.备付金其实就是一种超额的准备金存款.它是有很大的用处的.可以用来报销备用金,也可以用来做备用金的保管、借支、预借等.更多相关的内容请持续关注本网站的更新.

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