金税盘抵扣增值税需要备案吗

2020-02-25 10:21:26 来源:山西会计网 阅读量:213

导读:金税盘是会计在日常的工作中经常使用到的一个财务报税软件。根据相关的文件规定,金税盘是可以进行增值税的抵扣的。那么问题来了,金税盘抵扣增值税需要备案吗?对此,小编的解答是不需要进行备案,但是需要进行申报抵税。具体请看下文。

金税盘抵扣增值税需要备案吗

不需要, 但要申报的, 不然没法抵税费。

《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税〔2012〕15号 )

增值税纳税人2011年12月1日(含,下同)以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用,可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票,在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额),不足抵减的可结转下期继续抵减。

增值税税控系统包括:增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统。

分录过程:

财会(2016)22号文件规定,按现行增值税制度规定,企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的,按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。

金税盘抵扣增值税需要备案吗

相应的分录如下:

借:管理费用 

贷:银行存款 

借:应交税费-应交增值税-减免税款 

贷:管理费用 

税控设备全额抵扣增值税怎么填

答:需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中.若本期应纳税额小于可抵减金额,将本期应纳税额填写在第4列中,余额填报在第5列中.

"减税性质代码及名称"栏次选择"0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税";其它栏次填报与附表四相同.

《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表:第23栏'应纳税额减征额'将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》"本期实际抵减税额"自动带出数据进行抵减.

当本期减征额小于或等于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写.

金税盘抵扣增值税需要备案吗?上述文章根据具体的文件规定对此做出了解答,不需要进行备案,但是仍需要进行申报,否则是没有办法抵扣税费的。看完文章的解答,大家都明白了吗?以上就是本文的全部内容了,感谢大家的阅读!

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