存货库存账跟财务账不符的原因

2020-06-16 10:01:24 来源:山西会计网 阅读量:316

导读:很多时候,我们盘点的时候经常会遇到实际与账面不符的情况,这时候该怎么办呢,查找原因重新调账,都是会计需要做的工作,具体是怎么回事,小编整理了本文资料请大家学习,下面我们先来看看存货库存账跟财务账不符的原因.

存货库存账跟财务账不符的原因

不一致的原因有很多:

1.料入库了,未填入库单,财务做帐就没有这笔进帐

2.料领出了去,未填领料单,财务出库没有依据也会数据差异

3.凭证丢失,入库或出库的原始平整丢失,财务做帐没有依据

4.计算错误,仓库管理人员计算月末余额时合计错误,或者财务合计错误

5.财务登帐时,科目搞错,或者明细搞错.总之错误种类很多,你的这种差异属于帐实差异.建议先从财务帐开始差起,先确保财务帐登对了,计算没错了,再核对仓库的帐,仓库进出结存,确认双方都没错了,再比较.如果仍然有差异,可以考虑是否有在途的单子,问问员工是否有未交的料单,发票等等.

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仓库账面跟实际库存不符,如何调账

存货盘盈:

1、报经批准前:

借:原材料/库存商品

贷:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢

2、报经批准后

借:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢

贷:管理费用

存货盘亏

1、报经批准前

借:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢

贷:原材料/库存商品

2、对于盘亏的存货,应及时查明原因,按管理权限报经批准后,按可收回的保险赔偿和过失人赔偿的金额借记“其他应收款”科目,按管理不善等原因造成净损失的金额借记“管理费用”科目,按自然灾害等原因造成净损失的金额借记“营业外支出”科目,按原计入“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目借方的金额贷记本科目。

“待处理财产损溢”是会计里边的科目,属于资产类账户,核算企业在清查财产过程中已经查明的各种财产物资的盘盈、盘亏和毁损。“待处理财产损溢”账户经常设置两个明细科目,即“待处理固定资产损溢”、“待处理流动资产损溢”。待处理财产损溢在未报经批准前与资产直接相关,在报经批准后与当期损益直接相关。

知道了存货库存账跟财务账不符的原因有哪些之后,我们可以采取办法找出是哪里出错了,然后再进行账务处理。对于存货盘盈或者盘亏,上文也有讲到,主要就是通过待处理财产损益这个科目来调账,如需更多解答请点击小窗口咨询。

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